عادةً ما يعرف المؤسسون مقدار المساحة المتاحة لهم، ولكن قد لا يضعون ميزانية لشركتهم الناشئة بنظام واضح. وفي حين أن هذا قد ينجح لبعض الوقت، فإن المستثمرين يريدون رؤية استراتيجيات واضحة مدعومة بالبيانات حول كيفية استخدام أموالهم أو استخدامها لتحقيق العائدات.
سيرشدك هذا الدليل خلال الخطوات الأساسية لتطوير ميزانية تدعم النمو وتساعد في تقديم قضية عمل قوية للمستثمرين المحتملين.
فوائد وضع الميزانية
ما يتم قياسه يتم إدارته.
سواء كنت في مرحلة ما قبل التمويل الأولي أو قمت بجمع جولة تمويل من الفئة أ، فإن الميزانيات أمر بالغ الأهمية. فهي تساعد في تخصيص الموارد والتنبؤ بالتدفق النقدي وجذب المستثمرين من خلال إظهار التخطيط الفعال.
على سبيل المثال، بمجرد أن تكون في مرحلة الإيرادات وتعمل نحو الربحية، فإن ميزانيتك هي أداة توجيه. إن مقارنة الميزانيات السابقة بالإنفاق والإيرادات الحالية توضح الاستثمارات التي تؤتي ثمارها وأين يجب إجراء التخفيضات.
تتضمن الفوائد الأخرى:
تقدير نقاط التعادل والتدفق النقدي.
التنبؤ بالفوائض، مما يتيح لك الوقت للتخطيط للاستثمارات مقدمًا.
إنشاء البيانات المالية والميزانيات العمومية وبيانات الدخل لمشاركتها مع المستثمرين والمقرضين.
تحسين إدارة النفقات والتحكم في التكاليف.
تبسيط إعداد الضرائب والامتثال لها.
إستراتيجيات وضع الميزانية للشركات الناشئة
لا شك أن التخطيط المالي يعتمد بشكل كبير على الرياضيات، ولكن هناك عنصر من الإبداع أيضًا. يجب التعامل مع الميزانية بناءً على الظروف والأهداف الفريدة لشركتك الناشئة. بعد كل شيء، تعمل الشركات الناشئة في مرحلة ما قبل الإيرادات ومرحلة النمو ومرحلة النضج بشكل مختلف تمامًا، كما ينبغي أن تكون عملية إعداد الميزانية الخاصة بها.
فيما يلي عدد قليل من الأساليب التي تستخدمها الشركات الناشئة بشكل شائع:
تستخدم الميزانية التاريخية البيانات السابقة كخط أساس للمستقبل. لا تتمتع الشركات الناشئة الجديدة برفاهية إعداد الميزانية التاريخية، ولكن تلك التي تعمل منذ بعض الوقت يمكنها تقديم تقديرات معقولة بناءً على الخبرة الأخيرة.
تتضمن الميزانية القائمة على الصفر إعادة بناء الميزانية من الصفر لكل فترة جديدة؛ يتم تحليل النفقات وتبريرها على أساس كل حالة على حدة. يستغرق هذا النهج وقتًا أطول من استخدام الميزانية التاريخية، ولكن يمكن أن يكون أكثر اقتصادًا أيضًا.
يتم تحديث الميزانيات المتجددة شهريًا أو ربع سنويًا، وليس سنويًا. تعد التعديلات المنتظمة مثالية للشركات الناشئة في الأسواق غير المتوقعة أو التي تمر بتغير سريع.
تخصص ميزانية النسبة المئوية للإيرادات الأموال بناءً على نسب ثابتة من الإيرادات المتوقعة. قد تبدو هذه الطريقة جذابة، لأنها تسمح للمؤسسين الجدد باستخدام معايير الصناعة لمعايرة استثماراتهم. ومع ذلك، فإن إعداد الميزانية باستخدام نسب ثابتة بدلاً من تقييم الاحتياجات الواقعية قد يكون غير منتج.
إن إعداد الميزانية القائمة على المشروع يخصص الأموال على أساس كل حالة على حدة، مما يسمح لك بتخصيص الموارد بدقة وفقًا للاحتياجات والعوائد المحددة للمشروع.
إن خطط إعداد الميزانية القائمة على السيناريوهات تتراوح من المحافظة إلى المتفائلة. ومن خلال إجبارك على اتخاذ قرار مسبق بشأن المكان الذي ستضع فيه الأموال النادرة أو الفائضة، يمكنك الاستجابة بشكل أسرع لبيئة العمل المتطورة.
خطوة بخطوة: إنشاء ميزانية فعّالة لبدء التشغيل
لا يتعين عليك تتبع كل قرش أو إجراء تقديرات دقيقة تمامًا للحصول على ميزانية مفيدة. من الطبيعي أن تتوقع الإيرادات والنفقات بناءً على افتراضات مستنيرة.
يكمن المفتاح في التعامل مع افتراضاتك وتوقعاتك بحذر؛ فمن الحكمة التقليل من تقدير الإيرادات والمبالغة في تقدير النفقات بدلاً من العكس.
الخطوة 1: جمع أدواتك وتحديد نظام
اعتمادًا على ظروفك، قد تبدأ بأي شيء من جدول بيانات بسيط إلى برنامج رواتب DIY أو خدمات المحاسبة الخارجية.
بغض النظر عن قرارك، فإن إعداد الميزانية ليس نشاطًا لمرة واحدة؛ إنها عملية ديناميكية يجب إعادة النظر فيها بانتظام. لا تريد أبدًا أن تكون في موقف حيث تبحث في رسائل البريد الإلكتروني عن الإيصالات والفواتير؛ يعد تصميم عملية منهجية لتتبع التدفق النقدي أمرًا أساسيًا لصحة الميزانية.
على الأقل، يجب أن يتجنب نظام الميزانية الخاص بك خلط الأموال الشخصية والتجارية. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون الاحتفاظ بالسجلات مركزيًا بحيث لا تضطر أبدًا إلى البحث عن المعلومات وتضمين عمليات التوفيق بين الحسابات المصرفية بانتظام ومراجعة النفقات والإيرادات.
الخطوة 2: تحديد تكاليف بدء التشغيل الأولية
يجب إجراء هذه الاستثمارات قبل الإطلاق الرسمي، وتغطي كل شيء من تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شراء المعدات ومساحة المكتب والمركبات.
عند التخطيط، لا تقم بتجميع النفقات في فئات غامضة مثل "تكاليف الموقع الإلكتروني" أو "التسويق". بدلاً من ذلك، قم بتقسيم كل منها إلى أجزاء مكونة. كلما كنت أكثر تفصيلاً، كلما كان بإمكانك تقدير التكاليف بشكل أفضل وتحديد مكان التخفيض وتجنب المفاجآت.
على سبيل المثال:
نطاق الويب: 15 دولارًا أمريكيًا في السنة
الاستضافة: 50 دولارًا أمريكيًا في الشهر
التصميم: رسوم لمرة واحدة بقيمة 2000 دولار أمريكي
Semrush: 100 دولار أمريكي في الشهر
Mailchimp: 100 دولار أمريكي في الشهر
الخطوة 3: تقدير النفقات الشهرية الثابتة والمتغيرة
هذه الخطوة هي أساس ميزانيتك المستمرة. يمنحك صورة واضحة للموارد التي ستحتاجها للاستمرار بمرور الوقت.
تظل النفقات الثابتة كما هي بغض النظر عن أداء عملك. تشمل الأمثلة الإيجار وضريبة الأملاك والتأمين. تعديل هذه النفقات ليس بالأمر السهل، لذا اتخذ قرارات واعية بالتكلفة قبل الالتزام بعقود طويلة الأجل.
التكاليف المتغيرة هي النفقات التي تتغير اعتمادًا على أداء العمل: التسويق والعمالة والمرافق والمواد الخام هي أمثلة. التكاليف المتغيرة هي أعظم مصدر للمرونة، مما يسمح لك بإدارة التدفق النقدي، أو مضاعفة الاستثمارات الفعالة، أو خفض عروض المنتجات غير المربحة.
الخطوة 4: مشروع الإيرادات وتحديد الأهداف
لن يكون لدى العديد من الشركات بيانات مبيعات تاريخية لتوجيهها، لذا تتضمن هذه الخطوة تخمينات مدروسة بناءً على أفضل المعلومات المتاحة. من الجيد إنشاء تقديرات متفائلة ومحافظة.
ضع في اعتبارك مقدار الإيرادات التي تحتاجها لتحقيق التعادل عند تحديد خط أساس محافظ. بعد ذلك، احسب سيناريو أو سيناريوهين تفشل فيهما في تحقيق هذه الأهداف، وقم بتقدير معدل الحرق لديك، وممرات النقد المرتبطة بذلك. أخيرًا، ضع في اعتبارك السيناريوهات المتفائلة حيث يتم تجاوز أهداف الإيرادات بمبالغ متواضعة ومفاجئة.
الخلاصة
سواء كنت تقوم بتمويل ذاتي أو تستعد لجولة تمويل، فإن الميزانية المصممة جيدًا تمكن الشركات الناشئة من التغلب على التحديات واغتنام الفرص وإظهار إمكاناتها للنجاح.
مع أكثر من 100 عام من الخبرة المحاسبية في فريق العمل، عملت شركة indinero مع شركة ناشئة أو اثنتين. لقد تعلمنا أن الشركات الناشئة في المراحل المبكرة تعتقد أحيانًا أنها بحاجة إلى مدير مالي بينما تحتاج حقًا إلى محاسب عبر الإنترنت. بمجرد أن تنمو الشركة الناشئة وتتطلع إلى جمع الأموال، يبدأ المدير المالي الجزئي الذي يوجه الاستراتيجية دون إهدار المال في اكتساب معنى.
أينما كنت في رحلة بدء التشغيل الخاصة بك، يسعدنا المساعدة. تواصل معنا للحصول على استشارة مجانية اليوم.
